發行可轉換公司債券審批的依據、條件、程序與期限

發表時間:2012-01-13 11:14作者:注冊香港公司 來源:本站原創

腾讯时时彩历史开奖 www.ytyvt.com 一、《公司法》第172條:“發行可轉換為股票的公司債券,應當報請國務院證券管理部門批準。公司債券可轉換為股票的,除具備發行公司債券的條件外,還應當符合股票發行的條件。”

二、《公司法》第161條:“發行公司債券,必須符合下列條件:(一)股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元;(二)累計債券總額不超過公司凈資產額的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(四)籌集的資金投向符合國家產業政策;(五)債券的利率不得超過國務院限定的利率水平;(六)國務院規定的其他條件。發行公司債券籌集的資金,必須用于審批機關批準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。”

三、《公司法》第161條:“凡有下列情形之一的,不得再次發行公司債券:(一)前一次發行的公司債券尚未募足的;(二)對已發行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實,且仍處于繼續狀態的。”

四、《可轉換公司債券管理暫行辦法》第9條第2、5、6項“(一)……;(二)可轉換公司債券發行后,資產負債率不高于70%;(三)……;(四)……;(五)可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平;(六)可轉換公司債券的發行額不少于人民幣1億元;(七)……。”

五、《關于做好上市公司可轉換公司債券發行工作的通知》第1條:“上市公司發行可轉換公司債券,除應當符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》第九條規定的條件外,還應當符合以下要求:

1、經注冊會計師核驗,公司最近三個會計年度加權平均凈資產利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低,但是不得低于7%。經注冊會計師核驗,公司扣除非經常性損益后,最近三個會計年度的凈資產利潤率平均值原則上不得低于6%。公司最近三個會計年度凈資產利潤率平均低于6%的,公司應當具有良好的現金流量。最近三年內發生過重大重組的公司,以重組后的業務以前年度經審計的盈利情況計算凈資產利潤率。

上市不滿三年的公司,以最近三個會計年度平均的凈資產利潤率與股份公司設立后會計年度平均的凈資產利潤率相比較低的數據為準。

2、上市公司發行可轉換公司債券前,累計債券余額不得超過公司凈資產額的40%;本次可轉換公司債券發行后,累計債券余額不得高于公司凈資產額的80%。公司的凈資產額以發行前一年經審計的年報數據為準。”

六、《上市公司發行可轉換公司債券實施辦法》第6條:“發行人有下列情形之一的,中國證監會不予核準其發行申請:(一)最近三年內存在重大違法違規行為的;(二)最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規定加以糾正的;(三)信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的;(四)公司運作不規范并產生嚴重后果的;(五)成長性差,存在重大風險隱患的;(六)中國證監會認定的其他嚴重損害投資者利益的情形。”

七、《中國證監會股票發行核準程序》,詳見公開發行股票(A股、B股)核準、【關于依據、條件、程序、期限的規定】。

八、《中國證券監督管理委員會股票發行審核委員會暫行辦法》,詳見公開發行股票(A股、B股)核準、【關于依據、條件、程序、期限的規定】。

九、《證券法》第16條:“國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起三個月內作出決定;不予核準或者審批的,應當作出說明。”